Haftpflichtversicherung in der Steuererklärung absetzen

Privathaftpflicht in der Steuererklärung geltend machen

Private Haftpflichtversicherung als Vorsorgeaufwendungen

Die Privathaftpflichtversicherung springt für Schäden ein, die Sie und mitversicherte Personen anderen zufügen. Das kann beispielsweise sein, wenn Sie aus Versehen das Handy Ihres Freundes fallen lassen und das dabei kaputt geht oder wenn Ihr Kind beim Fahrradfahren versehentlich ein Auto an der Straße verkratzt.

Die private Haftpflicht ist eine der wichtigsten Absicherungen die jeder haben sollte. Sie ist auch nicht teuer, kann Sie jedoch vor hohen Schadensersatzsummen bewahren. Außerdem kann der Versicherungsbeitrag zur Haftpflicht auch in der Einkommenssteuererklärung geltend gemacht werden – umgangssprachlich „von der Steuer abgesetzt werden“ genannt. Der Staat erkennt die private Haftpflichtversicherung als sonstige Vorsorgeaufwendung an. Als Sonderausgabe vermindern Vorsorgeaufwendungen Ihr steuerpflichtiges Einkommen, also den Betrag, von dem Ihre Steuern berechnet werden.¹

Das Wichtigste auf dieser Seite:

Voraussetzungen, um die Privathaftpflicht steuerlich abzusetzen

Um Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung geltend zu machen, ist eine Grundvoraussetzung zu erfüllen: Sie müssen im betreffenden Steuerjahr steuerpflichtige Einnahmen erzielt haben. Darüber hinaus können Sie Vorsorgeaufwendungen nur bis zu einem bestimmten Betrag in der Steuererklärung geltend machen.

Gültige Höchstgrenzen

• Für Angestellte, Rentner, Studenten und Auszubildende: Maximal 1.900 € können pro Jahr als sonstige Vorsorgeaufwendung steuerlich geltend gemacht werden. (Ausnahmen: Beiträge zur Basis-Krankenversicherung und Pflegepflichtversicherung)
• Für Selbstständige: Der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen liegt bei Selbstständigen bei 2.800 €. (Ausnahmen: Beiträge zur Basis-Krankenversicherung und Pflegepflichtversicherung)
• Für Ehepaare: Ehepaare, die sich in der Einkommensteuer gemeinsam veranlagen lassen, können die Summe der jeweils gültigen Höchstsätze für sonstige Vorsorgeaufwendungen für beide Partner geltend machen. Ist beispielsweise ein Partner angestellt und der andere selbstständig, so gilt ein maximaler Betrag von 4.700 €. (Ausnahmen: Beiträge zur Basis-Krankenversicherung und Pflegepflichtversicherung) Die gleichen Regelungen gelten auch für eingetragene Lebenspartnerschaften.

Welche Haftpflichtversicherungen kann man von der Steuer absetzen?

Nicht nur die private Haftpflicht kann steuerlich geltend gemacht werden, auch die folgenden Versicherungen gelten als sonstige Vorsorgeaufwendung und sind daher absetzbar:

• Kfz-Haftpflichtversicherung
• Berufshaftpflichtversicherung
• Pferdehaftpflichtversicherung
• Hundehaftpflichtversicherung
• Jagdhaftpflichtversicherung
• Bauherrenhaftpflicht
• Bootshaftpflichtversicherung (s. Bootsversicherung)

Dem Thema Kfz-Versicherung in der Steuererklärung absetzen haben wir einen eigenen Beitrag gewidmet.

Wie und wo setzt man die Haftpflicht in der Steuererklärung an?

Um Ihre Haftpflichtversicherung in der Einkommenssteuererklärung geltend zu machen, benötigen Sie die Anlage Vorsorgeaufwand. Unter dem Punkt „Weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen“ können Sie dann die Summe Ihrer Haftpflichtversicherungen eintragen. Zahlen Sie beispielsweise für Ihre Privathaftpflicht einen Versicherungsbeitrag von 55 €, für Ihre Tierhalterhaftpflicht 40 € und für Ihre Kfz-Haftpflicht 200 €, dann können Sie insgesamt 295 € eintragen.

Welche Unterlagen benötigt das Finanzamt?

Einen Nachweis für die gezahlten Beiträge müssen Sie für gewöhnlich erst einreichen, wenn Sie das Finanzamt darum bittet. Der jährliche Beitragsnachweis Ihres Versicherers oder eine Kopie des Versicherungsvertrags inklusive dem Kontoauszug müssten als Nachweis ausreichen.

Für wen lohnt es sich, die Haftpflicht steuerlich abzusetzen?

Theoretisch lohnt es sich für jeden, der über steuerpflichtige Einkünfte verfügt. Allerdings haben Viele die Höchstbeträge der sonstigen Vorsorgeaufwendungen bereits mit den Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen erreicht bzw. überschritten. Wenn die Höchstsätze bereits mit den abzugsfähigen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen ausgeschöpft sind, werden keine weiteren Beiträge mehr berücksichtigt.

Welche anderen Versicherungen kann ich noch von der Steuer absetzen?

Sonstige Vorsorgeaufwendungen aus verschiedenen Bereichen können steuerlich geltend gemacht werden:

• Basis-Krankenversicherung
• Basis-Pflegeversicherung
• Arbeitslosenversicherung
• Berufsunfähigkeitsversicherung
• Erwerbsunfähigkeitsversicherung
• Unfallversicherung
• Risikolebensversicherung

Weitere Versicherungen können als Werbungskosten geltend gemacht werden. Arbeitnehmer können beispielsweise den Arbeits- und Berufsrechtsschutz in der Steuererklärung angeben. Vermieter können ihren Beitrag für die Vermieterrechtsschutz als Werbungskosten ansetzen.

Sachversicherungen, wie zum Beispiel die Hausratversicherung, können grundsätzlich nicht steuerlich geltend gemacht werden. Ausnahmen erfahren Sie in unserem Ratgeber Hausratversicherung steuerlich absetzen.