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Direktzusage / Pensionszusage
Top-Verdiener und Gesellschafter-Geschäftsführer: Altersvorsorge auf Höchstleistung
Geschäftsführer und Führungskräfte haben hohe Gehälter, erhalten jedoch keine oder nur eine geringe gesetzliche Rente. Die bilanzoptimierte Direktzusage (boDZ) wurde für diese Personen entwickelt und wirkt sich sogar positiv auf die Bilanz aus.
Ihre Vorteile
Darum ist die Direktzusage sinnvoll
Die Direkt- oder Pensionszusage ist ein einfaches und wirkungsvolles Modell - in der Fachsprache "Durchführungsweg" genannt - der betrieblichen Altersvorsorge. Sie hat eine Reihe von Vorteilen für Betriebe und Begünstigte.
Felsenfeste Versorgung und glasklares Leistungsversprechen
Der Arbeitgeber verspricht die Beitragszahlungen an den Versicherer und die daraus erzielten garantierten Versicherungsleistungen und Erträge - diese Altersversorgung ist jederzeit "ausfinanziert".
Die boDZ macht sich richtig gut in der Bilanz
Rückstellungen in der Handelsbilanz, die sich negativ auf die Bonität auswirken, entfallen bei der Direktzusage. In der Steuerbilanz hingegen ist eine Rückstellung zu bilden, was den steuerpflichtigen Gewinn reduziert und somit nachhaltig hilft, Steuern zu sparen.
Komme was wolle, Versprechen werden gehalten
Die Versorgung ist felsenfest. Gleich zu Beginn wird die Versicherung an den Versorgungsberechtigten verpfändet, so dass bei einer Firmeninsolvenz der Insolvenzverwalter keinen Zugriff darauf hat.
Kapitalerhalt, auch wenn es zum Äußersten kommt
Sind keine Ehegatten, Lebensgefährten oder kindergeldberechtigte Hinterbliebenen vorhanden, zahlen wir eine etwaige Todesfall-Leistung an das Unternehmen zurück.
So funktioniert die bilanzoptimierte Direktzusage
Die boDZ basiert auf einem felsenfesten Zukunftsversprechen: Der Arbeitgeber verspricht dem Arbeitnehmer, bzw. Gesellschafter-Geschäftsführer eine betriebliche Altersversorgung durch eine exklusiv dafür abgeschlossene (Rückdeckungs-) Versicherung.
Unterschiede zu anderen Durchführungswegen
Es gibt mehrere Durchführungswege der bAV. Die Württembergische unterstützt Betriebe mit:
- der hier beschriebenen Direktzusage, oft auch Pensionszusage genannt
- der Unterstützungskasse
- der Direktversicherung
Der Hauptunterschied der bilanzoptimierten Direktzusage zu den anderen Wegen liegt darin, dass hier der Arbeitgeber selbst die Rentenzahlungen zusagt und lediglich zur Finanzierung auf einen externen Anbieter zurückgreift. Die Direktzusage ist besonders interessant für größere Unternehmen, die in der Lage sind, die finanziellen Verpflichtungen langfristig zu managen und bereit sind, die Verantwortung für die Rentenzahlungen selbst zu übernehmen.
Für wen ist die bAV per bilanzoptimierter Direktversicherung gedacht?
Die boDZ ist ideal, um Entscheidern und Leistungsträgern eine betriebliche Altersvorsorge zuzusagen.
- Gesellschafter-Geschäftsführer, Vorstände, Fach- und Führungskräfte und Top-Verdiener, die hohe Beiträge in ihre private Altersvorsorge einzahlen können und wollen
- Unternehmer und Mitarbeiter, die Einmalzahlungen erhalten, wie Gratifikationen, Erfolgsbeteiligungen, Tantiemen etc.
- Arbeitgeber, die keine langfristigen Zahlungs-, Versorgungs- und Rendite-Verpflichtungen übernehmen wollen
Unsere Leistungen
Das leistet die Direktzusage der Württembergischen
Hand drauf: Mit einer Direktzusage von uns geben Sie gutverdienenden Führungskräften und Geschäftsführern ein Vorsorgeversprechen, das keine Wünsche offen lässt.
Flexible Beiträge und optionale einmalige Zuzahlungen
Wahlweise wird ein Einmalbeitrag (z. B. eine Tantiemenumwandlung) oder ein laufender Beitrag eingezahlt. Darüber hinaus kann die Versorgungshöhe durch einmalige Zuzahlungen oder Beitragserhöhungen flexibel angepasst werden.
Höchste Renditen über unseren fondsgebundenen Tarif
Unser fondsgebundener Tarif Genius erzielt regelmäßig mit die höchsten Renditen aller deutschen Versicherer. Gleichzeitig garantieren wir als Sicherheit nach unten zum Ende der Laufzeit wahlweise 80% oder 90% der eingezahlten Beiträge.
Höchste Sicherheit mit unserem klassischen Tarif
Als einer der wenigen verbliebenen Versicherer bieten wir einen klassischen Tarif. Das eingezahlte Kapital fließt ausschließlich in das Sicherungsvermögen der Württembergischen. Es werden attraktive garantierte Leistungen erzielt. Wertschwankungen sind ausgeschlossen.
Sie haben die Wahl: einmalige Kapitalauszahlung oder lebenslange Rente
Mit einer Pensionszusage erhalten Sie bei Erreichen der Altersgrenze eine einmalige Kapitalauszahlung. Alternativ können Sie sich auch für eine lebenslange, monatliche Rentenzahlung entscheiden, wahlweise mit einer garantierten Rentensteigerung.
Individuelle Hinterbliebenenleistungen
Beitragsrückgewähr, feste Todesfallleistungen bis zu 200 % der Beitragssumme oder Rentengarantiezeiten: Sollten Sie vor Auszahlung des Gesamtkapitals sterben, können Sie Ihre Hinterbliebenen nach Wunsch ebenfalls finanziell absichern.
Nach Wunsch: Berufsunfähigkeitsabsicherung inklusive
Im Fall einer Berufsunfähigkeit zahlen wir wahlweise die Beiträge für Sie weiter, so dass Ihnen zum Rentenbeginn die volle vereinbarte Leistung zur Verfügung steht.
Kostenlose Gutachten für die Steuerbilanz
Wir stellen Ihnen die erforderlichen Nachweise der Pensionsrückstellungen für die Steuerbilanz sowie den Aktivwert der Rückdeckungsversicherung kostenlos zur Verfügung.
Direktzusage / Pensionszusage: Mehr zu Steuern und Recht
Bei der Entgeltumwandlung sind die Beiträge bis zu 4 % p.a. der Beitragsbemessungsgrenze sozialabgabenfrei. Bei arbeitgeberfinanzierter Versorgung sind die Beiträge unbegrenzt sozialabgabenfrei.
Häufige Fragen
Alles zur bAV für die, die vorangehen: Die bilanzoptimierte Direktzusage
Gut zu wissen
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